Как рассчитать текущие обязательства предприятия на каждый день?

Обязательства предприятия можно увидеть в его балансе (сумма итогов по разделам IV и V: долгосрочные и краткосрочные обязательства). Но поскольку баланс составляется только на отчетную дату, а Вас интересуют текущие обязательства на каждый день, то можно воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью на текущую дату при условии, что все финансово-хозяйственные операции на эту дату отражены в бухгалтерском учете.

Подсчитаем долгосрочные обязательства: Долгосрочные кредиты и займы (кредитовое сальдо по счетам 67.1, 67.3, 67.11, 67.33) + Отложенные налоговые обязательства (кредитовое сальдо по счету 77)

Краткосрочные обязательства определяются как сумма заемных средств (сальдо счетов 66, 67.2, 67.4, 67.22, 67.44), кредиторской задолженности (кредитовое сальдо счетов 60.1, 60.11, 60.3, 60.6, 62.2, 62.22, 62.7, 68, 71, 69, 70, 75.2, 76.1, 76.11, 76.3, 76.4, 76.Н, 76.5, 76.55, 76.6 и 79 за минусом дебетового сальдо по счету 76.АВ), оценочных обязательств (кредитовое сальдо по счету 96 - резервы предстоящих расходов) и прочих обязательств (сальдо по счету 75.3 - акции на предъявителя).

Или, проще говоря, чтобы рассчитать текущие обязательства предприятия, необходимо сложить задолженность предприятия по кредитам и займам, включая начисленные проценты; кредиторскую задолженность, включая задолженность перед поставщиками, персоналом, бюджетом, участниками и учредителями, а также авансы полученные; оценочные обязательства, включая резерв на оплату отпусков, и прочие имеющиеся у компании обязательства.